2月12日，央行發布《關于取消企業銀行賬戶許可的通知》(銀發[2019]41號)，明確提出：加強銀行賬戶資金管控，取消開戶許可證！會計一定要注意！

一、央行重磅文件！10大重點內容，會計必看

劃重點！主要內容有：

1.2019年，2月25日起，在全國范圍內分批取消企業銀行賬戶許可將于2019年底前全面取消。

2.在取消企業銀行賬戶許可的地區，辦理基本戶、臨時戶采用備案制.

3.按《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》(中國人民銀行令[2003]第5號)，嚴查企業基本戶、臨時戶的開立、變更、撤銷,加強對企業銀行賬戶的管理。

4.建立企業信息共享機制和企業銀行賬戶違規聯合懲戒機制。

5、嚴厲打擊企業多頭開戶，亂開賬戶，出租、出借、出售賬戶行為.

6.監控企業銀行賬戶，如有異常，將進行處理和處罰。

7、基本戶只能開一個,匿名賬戶和假名賬戶將沒有立足之地！

8.自開立之日就能辦理收付款業務.公司銀行結算賬戶

9、涉及可疑交易報告的賬戶，銀行將按照反洗錢有關規定采取措施,凡查實違規者將嚴肅處理。

10.企業應當至少每季度核對一次賬目。

二、2月25日起分批取消開戶許可證

根據央行文件：自2019年2月25日起，取消企業銀行賬戶許可的地區由江蘇省泰州市、浙江省泰州市擴大到江蘇省、浙江省。

其他省(區、市)和深圳將于2019年底前完成企業銀行賬戶許可注銷工作。

1、國務院和央行去年就已明確！

2018年12月24日，國務院召開常務會議，明確提出：在試點基礎上，2019年底前取消企業銀行開戶許可證。2018年5月23日，中國人民銀行發布《中國人民銀行關于試點取消企業銀行賬戶開戶許可證核發的通知》號文件(銀發〔2018〕125號)，明確提出：試點地區人民銀行分支機構對銀行為企業開立基本存款賬戶由核準制調整為備案制，不再核發基本存款賬戶開戶許可證。.

取消的就是上面這個證！

試點銀行按規定核實企業身份、開戶意愿的真實性和基本賬戶的唯一性后，為符合條件的企業開立基本賬戶。該賬戶后續的變更和注銷也由審批制調整為備案制，無需人民銀行分支機構審批。

自2018年6月11日起，江蘇省泰州市、浙江省泰州市作為試點地區實施。到2019年底，將在全國推行。

2、取消開戶許可證對企業有什么影響？

銀行開戶許可證的取消，讓企業開戶更加輕松便捷。同時，手續的簡化也為企業減少了大量的人力成本和時間成本。會計的工作量會大大減少！

三、企業注意了！“公對私”轉賬將嚴查

銀行開戶許可證的取消是否意味著國家放松了對企業賬戶資金劃轉的監管？其實正好相反！

2月12日央行發布的文件和12月24日的國務院會議都強調：強化銀行賬戶管理職責，推動與相關部門信息共享，全面加強事中事后監管。

《中國人民銀行關于試點取消企業銀行賬戶開戶許可證核發的通知》(銀發〔2018〕125號)也明確提出：2018年12月1日起，試點地區銀行為企業開立基本賬戶時，增加完善賬戶管理協議、增加身份驗證方式、加強“公轉私”管理、健全異常情況處理機制、加強銷戶管理等試點內容。

尤其是 ,自2月25日起，在全國范圍內分批取消開戶許可證。會計更要注意！超限額劃款、不合規的公對私轉賬、用私戶發工資、亂用公戶等這些行為都要小心了！

四、特別提醒！9種情況！企業容易被盯上！

說了這么多，企業和會計應該注意哪些具體情況？

2017年7月1日正式實施的《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》(中國人民銀行令[2016]第3號)給出了明確的答案：

一、資金大額交易會被嚴查！

1.現金存取款、現金結售匯、現金匯兌、現金匯款、支付現金賬單等單筆或當日累計交易金額在人民幣5萬元以上(含5萬元)、外幣等值1萬美元以上(含1萬美元)的現金收付業務。

2.非自然人客戶的銀行賬戶及其他銀行賬戶單筆交易或累計交易金額在人民幣200萬元以上(含200萬元)的當日，轉出等值20萬美元以上(含20萬美元)的外幣。

3.自然人客戶的銀行賬戶與其他銀行賬戶之間當日單筆或累計交易金額在50萬元人民幣以上(含50萬元人民幣)、外幣等值10萬美元以上(含10萬美元)的境內資金劃轉。

4.單筆或累計交易金額超過人民幣20萬元(含20萬元)且等值外幣超過1萬美元(含美元)的跨境資金轉移

如果金融機構發現或有理由懷疑客戶、客戶資金或其他資產、客戶的交易或試圖進行的交易與洗錢、資助恐怖主義和其他犯罪活動有關，無論涉及的資金數額或資產價值如何，都應提交可疑交易報告。

法規看不懂？不要緊，我們做了一個表：

同時，根據《中國人民銀行關于非銀行支付機構開展大額交易報告工作有關要求的通知》(銀發〔2018〕125號)，簡單來說：這3種情況，會被重點監管！

也就是說，二、可疑交易會被嚴查！

最后，提醒所有的老板、會計和如果企業涉及以下這6種情況，要小心了：，違規行為很容易被發現.想要節稅，就應該采取合法合規的措施，而不是走私戶口來逃稅！

今年1月1日起，非銀行支付機構也要提交大額交易報告了。

2019年1月1日起，通過微信、支付寶等第三方支付機構轉賬出現大額交易和可疑交易也將受到嚴查！

目前只對企業客戶(企業法人、非企業法人、個體工商戶)取消單位頒發的基本存款賬戶開戶許可證，其他單位暫仍按本規定執行。

一定要小心轉賬問題，千萬不要存在僥幸心理，現在稅局和銀行信息同步

企業在銀行完成基本賬戶開立后，可直接辦理日常轉賬結算和現金收付業務。

五、取消開戶許可證7問7答

一家公司只能開一家！如果發現基礎賬戶非唯一，企業和銀行將按照《賬戶管理辦法》嚴厲處罰！

1、所有單位開立基本戶都取消了“開戶許可證”的核發嗎？

暫時不允許在線開通。企業開立基本賬戶，需要法定代表人或單位負責人簽字。

2、賬戶開立后，過多少時間可以使用？

柜面開立企業基本賬戶成功后，銀行除提供“賬戶查詢密碼”外，還會提供“基本賬號”，可替代原基本賬戶批準號。

3、企業基本存款賬戶能開幾個？

進一步優化企業開戶服務，縮短開戶時間，提高企業開戶便利性，提升企業滿意度。

4、網上是否能開企業基本存款賬戶？

按要求提交開戶申請，并準備以下材料：

(1)營業執照。

(2)單位法人或負責人的有效身份證件。

(3)法人或者單位負責人授權他人辦理的，還應當出具法人或者單位負責人的授權委托書和被授權人的有效身份證明。

(4)《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》等規定的其他開戶文件。