久久中文字幕久久久久91-久久中文娱乐网-久久中国-久久这里只有精品免费播放-性欧美精品久久久久久久-性欧美精品xxxx

全部服務

您的位置:

網站首頁

>

对内部审计按部就班走流程 说”no”

对内部审计按部就班走流程 说”no”

發布時間:2022/6/28 9:38:12

內部審計的核心職能是檢查、評價和監督,最基本的是遵守法律和制度。但是制度的設計難免不合理,機械的執行難免會產生一些矛盾,滋生一些問題,甚至被質疑為推卸責任,不承擔責任。如何堅持原則,兼顧嚴肅性和客觀性,是內部審計從業者需要認真思考的問題,如何控制內部審計管理。

舉個實際案例:公司銷售發貨系統規定,合同到位后才能做ERP訂單,收貨與訂單、合同一致。但在實際操作中,有以下幾種特殊情況:客戶流程長,生產異常,需要加急發貨時沒有合同。因為審核卡比較嚴格,所以業務部門會彈性工作,帶著其他客戶還沒完成的合同發貨,然后提交ERP改版申請,根據后面簽訂的合同進行更改。這樣一來,工作量增加了,形式沒有了,仍然存在重大的業務風險。因為合同、收據、期限之間存在矛盾,一旦發生糾紛,基于收據的追索會使債權的主張變得被動。

審計人員按照制度要求執行似乎沒有問題,也是必須要做的。管理者們甚至知道事情的全部,但他們只是默許,沒有深入考慮利益。也不排除有些人在明確了自己的邊界后,不會再去多想自己的責任。只要違規的問題不是自己的,就行。這種封鎖知識的做法很恐怖,但其實是一種不負責任和無能。一個優秀的審計師必須堅持原則。比堅持原則更高的是,他能深刻把握業務的核心要義,有解決問題和幫助業務部門理順業務流程的能力,找到務實、客觀、可行的渠道。只有這樣,他才能認真、負責、徹底。

財務部門提醒后,仔細梳理了流程。首先,是在沒有合同的情況下,打開特殊情況下交貨的通道,擬定一個貨物ERP轉移的臨時要求,允許特殊情況下交貨。設定好條件:與優質客戶長期合作,基本合作條件確定,內部審批流程完備,但對方蓋章不及時,權限集中在運營副總和審計主管,特殊情況嚴格把關。將預約合同信息錄入系統進行交付,并督促原合同限期備案。對逾期未備案合同和實施違約變更的,嚴肅考核經理,將客戶列為違約客戶,關閉后續特殊通道。

如果業務員出廠后遇特殊情況需要調整收貨單位,應糾正出廠前和出廠后ERP應用的被動做法,提前提出申請,評估風險和費用,權限集中在決策層。按照修改后的流程要求,會送到業務部門征求意見,在征求意見的基礎上確定。文件草案是標準的,如果需要監督執行,必須全面、詳細、細致、可行、不含糊。簡單粗暴、模棱兩可、矛盾重重的制度流程,比不認真執行的制度流程更讓人無語,打鐵還須自身硬。分流是解決問題的根本途徑,有效遏制需要謹慎。我們必須舉一反三,吸取教訓。

內部審計是一個獨立的評價和監督部門,也是組織鏈中的一個環節。內部審計的職能是保證組織的優質高效運行,促進組織的健康良性發展。這就要求內部審計人員要有原則性,要敏感,要有發現和解決問題的能力。遇到問題,多問為什么。問題的現象是什么?本質是什么?這是什么

熱門內容和服務

怎样选择合适的代理记账公司

在線咨詢
電話咨詢
主站蜘蛛池模板: 欧美在线观看一区二区 | 欧美整片在线 | 青草久久网 | 日本高清在线一区二区三区 | 亚洲成a人片在线不卡 | 日本综合欧美一区二区三区 | 亚洲精品视频区 | 亚洲 自拍 中文字幕 在线 | 日韩一区二区中文字幕 | 日韩在线免费观看视频 | 伊人中文字幕在线观看 | 亚欧视频在线 | 中文字幕欧美在线观看 | 一级做a爰片久久毛片人呢 一级做a爰片久久毛片免费看 | 日本中文字幕在线看 | 日韩中文字幕在线观看视频 | 日韩影视在线观看 | 新版天堂中文资源8在线 | 日本在线观看视频 | 色爱区综合五月激情 | 日本最大色倩网站www | 日本免费不卡视频一区二区三区 | 天堂网传媒 | 日韩小视频在线 | 亚洲黄色在线网站 | 欧美亚洲另类色国产综合 | 日日摸夜夜摸无需播放器 | 日本三级韩国三级欧美三级 | 收集最新中文国产中文字幕 | 亚洲人免费 | 日韩伦理一区二区 | 天堂网www在线资源链接 | 亚洲最大成人网色 | 四虎影在线永久免费观看 | 亚洲免费h | 日本翁熄系列乱在线视频 | 日本精品欧洲www | 日韩精品特黄毛片免费看 | 亚洲丁香婷婷综合久久小说 | 四虎国产精品免费久久影院 | 香蕉网站狼人久久五月亭亭 |