一、資質(zhì)與合規(guī)性核查

    1.基礎(chǔ)資質(zhì)驗證

    必要證件：要求提供《代理記賬許可證》（財政部頒發(fā)）和營業(yè)執(zhí)照，可通過「全國代理記賬機構(gòu)管理系統(tǒng)」官網(wǎng)驗證真?zhèn)巍?/p>

    人員資質(zhì)：確認服務(wù)團隊中至少有1名持有中級會計師資格的專職人員，可通過「會計人員管理服務(wù)平臺」查詢其繼續(xù)教育記錄。

    2.行業(yè)認證與榮譽

    專業(yè)認證：優(yōu)先選擇通過ISO27001信息安全管理體系認證或獲得「AAA級信用企業(yè)」的機構(gòu)。

    協(xié)會會員：查看是否為中國總會計師協(xié)會、注冊稅務(wù)師協(xié)會等權(quán)威行業(yè)組織成員。

    二、服務(wù)能力深度考察

    1.服務(wù)內(nèi)容完整性

    基礎(chǔ)服務(wù)：確認包含月度記賬、納稅申報、年度匯算清繳、發(fā)票管理等基礎(chǔ)業(yè)務(wù)。

    增值服務(wù)：是否提供成本分析、稅務(wù)籌劃、融資報表優(yōu)化等深度服務(wù)（如針對科技型企業(yè)的研發(fā)費用加計扣除輔導）。

    2.行業(yè)經(jīng)驗匹配度

    垂直領(lǐng)域案例：要求提供同行業(yè)服務(wù)案例，例如電商企業(yè)需關(guān)注庫存賬處理能力，制造業(yè)需考察成本核算體系。

    政策應(yīng)對能力：詢問最新稅收政策（如2025年小微企業(yè)增值稅減免政策）的解讀與應(yīng)用方案。

    三、技術(shù)能力與數(shù)據(jù)安全

    1.信息化水平驗證

    財務(wù)系統(tǒng)：核查使用的財務(wù)軟件是否為金蝶云星空、用友U8等主流ERP系統(tǒng)，是否支持多維度數(shù)據(jù)分析。

    自動化工具：考察是否配備OCR票據(jù)識別、智能稅務(wù)申報機器人等工具（如某代賬機構(gòu)通過RPA技術(shù)將申報錯誤率降至0.3%）。

    2.數(shù)據(jù)安全措施

    存儲機制：確認采用云端加密存儲（如阿里云、騰訊云的加密方案），數(shù)據(jù)備份頻率不低于每日一次。

    權(quán)限管理：了解客戶敏感信息的訪問權(quán)限分級制度，離職員工賬號是否即時凍結(jié)。

    四、服務(wù)穩(wěn)定性評估

    1.人員穩(wěn)定性

    團隊結(jié)構(gòu)：要求提供服務(wù)團隊名單，考察核心成員平均從業(yè)年限（行業(yè)標桿機構(gòu)平均為5.2年）。

    流失率參考：通過行業(yè)報告或第三方調(diào)研了解該機構(gòu)人員流動率（健康范圍應(yīng)低于20%）。

    2.服務(wù)連續(xù)性保障

    應(yīng)急預案：詢問突發(fā)情況下的應(yīng)對方案（如核心人員離職時的交接流程、系統(tǒng)故障時的手工處理能力）。

    服務(wù)承諾：查看合同中是否包含「服務(wù)中斷賠償條款」（如按日退還服務(wù)費并支付違約金）。

    五、客戶案例與口碑分析

    1.真實案例驗證

    現(xiàn)場考察：要求參觀已服務(wù)企業(yè)（如制造業(yè)工廠），觀察其財務(wù)數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)場景的匹配度。

    成效數(shù)據(jù)：索取過往服務(wù)案例的量化成果（如某科技公司通過稅務(wù)籌劃降低稅負18%的具體方案）。

    2.多維度口碑調(diào)查

    第三方平臺：在天眼查、企查查等平臺查看行政處罰記錄，重點關(guān)注稅務(wù)機關(guān)的通報案例。

    客戶訪談：通過行業(yè)社群聯(lián)系該機構(gòu)的現(xiàn)有客戶，了解服務(wù)響應(yīng)速度（如節(jié)假日緊急事項的處理效率）。

    六、合同條款關(guān)鍵細節(jié)

    1.責任界定

    錯誤賠償：明確代賬錯誤導致的補稅、罰款由機構(gòu)承擔（建議約定不低于服務(wù)費5倍的賠償上限）。

    數(shù)據(jù)歸屬：確認企業(yè)原始憑證、電子賬套等數(shù)據(jù)的所有權(quán)歸屬。

    2.退出機制

    交接要求：約定合同終止時需提供完整紙質(zhì)賬冊、電子數(shù)據(jù)及納稅申報表，確保新服務(wù)商可無縫銜接。

    保密條款：要求在服務(wù)期后繼續(xù)履行3年的保密義務(wù)，防止商業(yè)信息泄露。